Какие налоги платятся при вступлении в наследство

На практике граждане часто не понимают, при вступлении в наследство какие налоги платятся и, путают налогообложение с другими видами платежей. Так, существуют два вида затрат при выполнении сделок с собственностью. К ним относятся:

  • налог – это обязательные отчисления в пользу государства в размере 13 процентов от общей суммы прибыли (этот сбор должен уплачиваться в банке по реквизитам, полученным в налоговой службе и расчет суммы отчислений, будет зависеть от стоимости приобретенной недвижимой и движимой собственности, что подтверждается поданной декларацией о доходах);
  • госпошлина – фиксированная плата за оформление документов, связанных со вступлением в наследственные права (оплачивается в нотариальной конторе или банке по расчетному счету и зависит от ассортимента функций, выполняемых юристом при этой процедуре).

Налог на наследство (при получении в собственность квартиры или другого имущества) не взимается, но оплата государственной пошлины обязательная всегда.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Облагается ли налогом наследство, не зависит от того, в какой способ имущественные права передаются претендентам на материальные блага. Но от этого в полной мере зависит сумма отчислений в государственную казну. Так, чаще всего на практике применяется способ передачи ценностей наследникам на основании законной очередности. К особенностям процедуры относятся:

  • получить материальные блага могут только родственники наследодателя, связанные с гражданином узами родства;
  • первоочередное право на наследство сохраняется за близкими первого уровня родства;
  • блага распределяются в равных долях между претендентами одного уровня;
  • ценности переходят по наследству последовательно, то есть, если нет кандидатов первой очереди, то претендовать на имущество будут представители второго уровня родства.

Вступление в наследственные права на основании законной очереди будет происходить в таких случаях:

  • погибший гражданин не оставил после себя завещания;
  • завещательное письмо признано недействительным;
  • кандидаты на наследуемые блага по завещанию отказались от своих претензий на ценности;
  • в распоряжении с последней волей умершего гражданина описан порядок реализации только части собственности, а не всего имущества.

Налог с такого наследства взиматься не будет, но в обязательном порядке нужно выплатить всю сумму государственной пошлины. И, поскольку права собственности оформляются в отношении каждого гражданина отдельно, то и оплата услуг нотариуса должна компенсироваться персонально каждым наследником. Сколько придется заплатить, зависит от таких факторов:

  • степень родства наследника и наследодателя;
  • актуальная оценочная стоимость наследуемых материальных ценностей.

Поскольку в порядке законной очереди претендовать на имущество могут только родственники, каждому гражданину придется выплатить 0,3 процента от общей стоимости квартиры или дома. Граничный размер отчислений не может превышать 100 тысяч рублей, если имущество получают родные.

В противном случае, если бы наследовали посторонние граждане, размер отчислений составил бы 0,6% от ценности собственности. Для посторонних лиц максимальная сумма уплаты должна составлять 1 000 000 рублей.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство Какие налоги платятся при вступлении в наследство Какие налоги платятся при вступлении в наследство Какие налоги платятся при вступлении в наследство Какие налоги платятся при вступлении в наследство Какие налоги платятся при вступлении в наследство ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:  Получение наследства по дарственной

https://youtube.com/watch?v=cvLBgeciaAk

Наследование по завещанию и госпошлина

Приобретение наследства также может происходить на основании завещания, если такой документ был составлен и нотариально утвержден гражданином до его смерти. Согласно Гражданскому кодексу получение материальных благ наследниками будет происходить на основании таких принципов:

  • распределение ценностей может осуществляться между родственниками и посторонними гражданами;
  • каждый кандидат на имущество может получить разную долю собственности;
  • дополнительно могут выделяться обязательные доли наследства в обход завещания (претендовать на имущество могут несовершеннолетние дети, недееспособные дети, родители и супруги);
  • допускается фиксирование дополнительных условий вступления в наследственные права.

На наследство налог ни косвенный, ни прямой налог — не взимаются. Это зафиксировано в положениях НК Российской Федерации. Но нельзя забывать об оплате суммы государственной пошлины. Выплачивать НДФЛ не нужно, независимо от типа получаемых объектов (недвижимость, земельные участки, деньги). А размер госпошлины составит:

  • 0,3% — для близких родственников (максимум 100 тысяч рублей);
  • 0,6% — для посторонних граждан (не больше 1 миллиона рублей).

Важно! В расчет принимается актуальная цена той доли наследства, которую получил каждый кандидат отдельно

Налоговые обязанности

Налог на недвижимость. Налоги на недвижимое имущество предстоит оплачивать сразу же после вступления в права наследства, а не тогда, когда вы его приняли

Вы обязаны погасить имущественные налоги, которые были на момент смерти завещателя или были начислены с момента его смерти ко времени вступления в права. Важно! Если есть льготы на оплату налога, то можно отнести нужные документы в налоговую службу, где налоги пересчитают, а лишнюю оплату вернут или зачтут как будущую оплату. Налог на транспорт.

После получения в наследство автотранспортного средства и его регистрации наследник обязан выплатить транспортный налог, в том числе долг по нему. Размер налогов определяется субъектом РФ, в котором находится транспорт. Налогом не облагается сельхозтехника, лодки мощностью менее 5 л.с., промысловые суда, легковые машины до 100 л.с.

, которыми пользуются инвалиды и иные социально защищенные граждане.

Налог на земельный участок.

Не платят земельный налог:

  • Малочисленные народности (Дальний Восток, Север, Сибирь).
  • Народы, использующие землю для сохранения традиционного жизненного уклада.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Размер налога на сады и огороды, землю для построек и участки сельского хозяйства – 0,3% цены земли. Для других участков – 1,5%.

Об авторе

Андрей Сверидов

В 1996 году окончил Московскую государственную юридическую академию по специальности «Юриспруденция», кандидат юридических наук (2000 год). С 2000 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

Льготы при уплате госпошлины

В случае с нижеперечисленными типами имущественных объектов госпошлина при вступлении в наследственные права не погашается:

  • жилое помещение, где получатели наследства и скончавшийся человек проживали вместе (потребуется предоставить подтверждающие данный факт документы);
  • авторские вознаграждения, пенсионные выплаты, депозиты в банковских учреждениях;
  • денежные суммы по страхованию;
  • имущественные объекты людей, которые скончались при выполнении своего гражданского долга или пострадали от политических репрессий в прошлом.

Дополнительно отечественное законодательство устанавливает перечень получателей наследства, которые полностью освобождаются от погашения госпошлины:

  • получатели наследства, которые на момент открытия дела не достигли совершеннолетия;
  • наследники, обладающие серьезными психическими заболеваниями;
  • участники Великой Отечественной Войны;
  • кавалеры ордена Славы и герои СССР, РФ.

При этом получатели наследства, причисляющиеся ко 2 и 3 группе инвалидности, платят только половину госпошлины.

Данные льготы действуют на погашение госпошлин, размер которых определен в этом году по НК РФ на наследство согласно завещательному документу или по закону.

Можно ли не платить?

Последствия

На законодательном уровне допустимы варианты освобождения от уплаты налога, обусловленного вступлением в наследство только в том случае, если наследник принадлежит к льготной категории субъектов.

Если речь идет об уплате подоходного налога при продаже унаследованного имущества, то субъект может быть освобожден в случае:

  • сумма налогового вычета равна заявленной продажной стоимости объекта;
  • наследником продаваемой квартиры выступает организация, чья деятельность является убыточной или она имеет налоговые послабления.

В качестве последствий за неуплату наследником обязательных платежей взимаются штрафы.

Размеры штрафов

  • 5% от суммы налога, подлежащего уплате – за несвоевременное предоставление отчетности по доходу (сумма штрафа не может превышать 30% от размеров налога);
  • 20% от суммы налога – за сокрытие налогооблагаемого дохода (при этом, сумму основного налога также придется уплатить);
  • 1/300 ставки рефинансирования (за каждый день просрочки) – пеня за просрочку уплаты задекларированного дохода.

Существующие льготы

  • при оформлении претендентами жилплощади в собственность, если они проживали в квартире, комнате или доме, указанных в завещании, до смерти наследодателя и продолжают жить там уже после кончины;
  • при передаче деревенского дома, в котором проживают и ведут хозяйство;
  • при получении денег на банковских счетах, сумм авторских вознаграждений, пенсий и других соцвыплат;
  • получатели не достигли совершеннолетия (в т.ч. и при оплате услуг представителем, который защищает интересы несовершеннолетнего или лиц, официально признанных недееспособными);
  • когда наследодатель погиб в результате исполнения гражданского или военного долга, служебных обязанностей (также лица, умершие в течение года от ранения, полученного ранее, при несении службы);
  • когда имущество переходит от лица, скончавшегося из-за политических репрессий;
  • Герои СССР или РФ;
  • полные кавалеры Ордена Славы;
  • участники или инвалиды ВОВ и приравненные к ним лица;
  • преемники интеллектуальной собственности;
  • ликвидаторы (и их семьи) аварии на Чернобыльской атомной электростанции первой и второй категорий или третьей и четвертой групп, если они живут или работают в зоне отчуждения.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:  Гражданское право о наследстве: основная информация

Перечисленные категории от уплаты налога освобождаются полностью. Существуют и частичные льготы на положенное наследство физическим лицам:

  1. При наличии страховки у наследодателя на работе (если он погиб в процессе трудовой деятельности) преемники освобождаются от пошлины при выплатах за страхование жизни скончавшегося. Это же касается и военных, погибших на службе.
  2. Люди с группой инвалидности.

Налог уплачивается нотариусу, который занимается оформлением документов. После оплаты пошлины на выдачу свидетельства наследник признается законным владельцем. Представитель нотариальной конторы не вправе отказать в предоставлении положенной скидки. Однако он может попросить справки, подтверждающие факт принадлежности к льготной категории. Выдача документов возможна только после этого.

Ставки налога и размер госпошлины

Виды и размер пошлин

Размер пошлины, установленный в пользу нотариуса, ведущего дело о наследстве, имеет следующие ставки:

  • 0,3% от рыночной или кадастровой стоимости наследства – для родственников, имеющих близкое родство с наследодателем (названные наследниками 1 и 2 порядка);
  • 0,6% — для всех остальных наследников (с 3-7 очередь и лиц, не имеющих родства с волеизъявителем).
Читайте также:  Оформление дарственной на дом и земельный участок: нюансы сделки, образец договора

На законодательном уровне установлены лимиты по нотариальным отчислениям с наследства.

Близкие родственники, названные в числе 1 и 2 очереди наследования, уплачивают госпошлину, не превышающую 100 тысяч от суммы наследственной массы. Наследники последующих очередей – не более 1 млн. от стоимости наследства.

Как влияет способ наследования?

Способ наследования не оказывает влияния на порядок начисления и способ расчета государственной пошлины за вступление в наследство.

Вне зависимости от того, по закону или завещанию осуществляется наследование, на размер нотариального тарифа оказывают влияние только два следующих обстоятельства:

  • близость родственных связей между наследников и наследодателем;
  • стоимостная оценка наследственной массы.

Сколько платить, если наследников несколько?

Дела с несколькими наследниками, обычно, оплачиваются каждым из призванных к наследованию на основе пропорции, которая зависит от объема причитающегося имущества.

Также может применяться принцип равноправия – оплата в равных долях каждым наследником.

Льготы

По общему правилу, от обязательных взносов и налогообложения освобождены:

  • участники и инвалиды ВОВ;
  • призванные к награде Ордена Славы, Мужества;
  • герои РФ, СССР.

При наличии статуса инвалида I или II группы действует льгота в виде 50% скидки на услугу.

Как рассчитать?

  • Расчет косвенного налога (нотариального тарифа) осуществляется исходя из стоимости наследуемого имущества и производится по формуле:
  • госпошлина = (стоимость имущества*нотариальный тариф (0,3% или 0,6%)): 100
  • Так, если стоимость наследства составит 400000 рублей, то:
  • близкие родственники уплатят нотариальный тариф в размере 1200 рублей;
  • дальние родственники и наследники, не имеющие родственных уз – 2400 рублей.

Adblockdetector

Государственный налог при вступлении в наследство: сколько и кому платить

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Наследник получает имущество после смерти наследодателя совершенно безвозмездно. Затрат потребует сама процедура вступления в наследство и услуги нотариуса. Размер государственного налога зависит от степени родства между наследодателем и наследниками, и стоимости получаемого имущества.

Расходы при вступлении в наследство по завещанию

Государственный налог за процедуру вступления в наследство по завещанию оплачивается только в том случае, если документ с волей умершего было составлено закрытым способом.

Открывая дело о наследстве (на основании заявления родственников умершего), нотариус вскрывает конверт с завещанием и оглашает его содержание.

Наследники должны заплатить 300 рублей за совершение таких нотариальных действий.

Самых больших затрат потребует процедура получения свидетельства о праве наследования. Размер налога за выдачу свидетельства будет зависеть от стоимости наследуемого имущества и степени родства между наследодателем и наследником (согласно ст. 333.24 НК РФ):

  • для родственников первой линии (супруги, дети, родители, братья, сестры и другие) – 0,3% от получаемого имущества, но не больше, чем 100 000 рублей;
  • все остальные наследники – 0,6% от стоимости получаемого наследства, но не более 1 млн. руб.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Расходы при вступлении в наследство по закону

При получении наследства по закону, правопреемники освобождаются от выплат, связанных с завещанием. Но налог за выдачу свидетельства является обязательным. Дополнительные затраты могут быть связанны с такими особенностями:

  • если наследство принимается через посредника, то выплачивается 200 рублей за выдачу доверенности на него;
  • 100 рублей за заверение подписи, при отправке заявления на принятие наследства почтой;
  • 600 рублей за принятие мер по охране наследства нотариусом.

Это не все расходы, которые могут ждать наследников в процессе получения наследства. Все зависит от того, какие дополнительные действия правопреемники желают совершить по отношению к наследству.

Расчет госпошлины при вступлении в наследство: от чего зависит размер?

Расчет государственного налога происходит одинаково (согласно п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ), что при вступлении в наследство по закону, что по завещанию у нотариуса. Размер Госпошлины непосредственно зависит от:

  • степени родства между наследодателем и наследником;
  • стоимости имущества, которое получает наследник.

Степень родственных связей оценивают после смерти наследодателя. Если муж завещал свое имущество жене, а потом они развелись, то наследница должна будет заплатить налог уже в большем размере, поскольку на момент получения наследства она уже не является родственником первой линии.

Для расчёта государственного налога может браться любая из видов стоимости имущества:

  • Рыночная стоимость. Её можно узнать с помощью экспертизы, которая проводится независимым оценщиком. После проведенной оценки выдается документальное заключение. Как правило, она является самой высокой из всех.
  • Кадастровая стоимость. Ее можно узнать в Росреестре, получив справку или кадастровый паспорт.
  • Инвентаризационная стоимость. Является самой низкой. Чтобы узнать сумму, нужно обратиться в БТИ за справкой, в которой указывается данная информация.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Размер каждой из стоимости кардинально отличаются. Это значит, что от выбора вида стоимости для расчёта, зависит сумма налога. С 2013 года для определения размера государственного налога используется только кадастровая стоимость.

Так было решено, потому что она наиболее приближенная к рыночной, по сравнению с инвентаризационной, которая ниже ее в 10 раз. И это уравнивает количество налоговых поступлений в государственную казну за наследуемое имущество.

Льготы при оплате государственного налога при вступлении в право наследования

Есть определенные категории имущества, при получении в наследство которых налог не выплачивается (согласно статье 333.38 Налогового Кодекса РФ). Это такие категории, как:

  • недвижимость, в которой наследники проживали вместе с наследодателем;
  • банковские вклады;
  • вознаграждения, полученные за авторское достояние;
  • пенсия и льготные выплаты;
  • страховка, которая выплачивается согласно договору личного или имущественного страхования;
  • выплаты, которые осуществляются в случае гибели застрахованного лица при несчастном случае на месте его работы, за счет работодателя;
  • выплаты военнослужащим, которые застрахованы по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

Также есть лица, которые полностью или частично освобождаются от уплаты налога при получении наследства:

  • наследники, не достигшие совершеннолетия на момент получения наследства;
  • лица, имеющие психические заболевания;
  • граждане, которые относятся к инвалидам I и II группы;
  • герои РФ;
  • герои Советского Союза;
  • участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • кавалеры Ордена Славы;
  • граждане, признанные недееспособными.

Инвалиды I и II группы выплачивают только 50% от установленного государством тарифа. Данная льгота, касается всех наследников и не зависит от степени родства, очереди наследования и доли в получаемом наследстве. Никаких льгот для пенсионеров не предусмотрено, они выплачивают налог в полном объеме.

Какие расходы, помимо налога, ждут наследников?

Помимо установленного государственного налога, нужно будет оплатить услуги нотариуса. Правовые услуги регулируются Налоговым Кодексом РФ, а вот технические услуги являются личным доходом нотариуса. Поэтому, устанавливаются индивидуально, но с учетом рекомендаций Федеральной и региональных нотариальных палат. Размер выплаты за услуги нотариуса, приблизительно составляет:

  • 5000 рублей – за свидетельство о наследстве, которое выдаётся на каждый полученный объект недвижимости;
  • 3000 рублей – за каждое полученное в наследство движимое имущество;
  • от 1000 до 2500 рублей – за полученные банковские или пенсионные вклады;
  • 500 рублей – за получение льготных выплат или заработной платы наследодателя;
  • от 200 до 500 рублей – за выписку, с указанием кадастровой стоимости полученного в наследство жилья (по желанию наследника).

Можно также обезопасить полученное имущество и принять меры по охране наследства. Такая услуга обойдется приблизительно в 3000 рублей.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Процесс регистрации права собственности на наследство

За регистрацию полученного в наследство имущество, выплачивается установленный государственный налог (согласно ст. 333.33 НК РФ) в таких размерах:

  • 350 рублей – за землю;
  • 2000 рублей – за регистрацию права собственности на недвижимость + 350 рублей – за внесение изменений в записи ЕГРН;
  • 200 рублей – за долю в квартире;
  • 350 рублей – за внесение изменений в техпаспорте о владельце транспортного средства.

Хоть за наследство не нужно уплатить налог, но сам процесс оформления и регистрации прав на наследство может потребовать немалых затрат.

Оценка стоимости наследуемого имущества

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

  • дата составления;
  • порядковый номер документа;
  • информация об оценщиках;
  • цель и основания для проведения экспертизы;
  • подробная информация об объекте, который подлежит оценке;
  • стандарты, используемые для определения стоимости имущества;
  • дата проведения процедуры оценивания.

Если в документе будут отсутствовать любые вышеуказанные данные, он будет признан недействительным.

Оценке подлежат такие объекты:

  • недвижимость (квартира, дом, земля и другое);
  • транспортные средства;
  • ценные бумаги;
  • доля в бизнесе;
  • оружие;
  • оборудование;
  • предметы искусства.

Для проведения оценки, необходимо предоставить определенный пакет документов:

  • бумаги, которые подтверждают право собственности на данное имущество;
  • квитанции об оплате всех необходимых налогов;
  • другие бумаги, в зависимости от вида имущества, которое оценивается.

Больше информации в видео:

Налог или госпошлина при вступлении в наследство: размер, порядок расчета, освобождение от уплаты. Информация на 2019 год

В процессе вступления в наследство каждому наследнику предстоит понести определенные расходы, ключевым расходом из которых будет оплата стоимости нотариальных услуг.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

Читайте также:  Соглашение о разделе наследственного имущества – требования законодательства

217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

  1. Литературные и научные труды.
  2. Предметы искусства и научные открытия.
  3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

  1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
  2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит отличную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

  1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
  2. Регион вступления в наследство.
  3. Тарифы нотариальной конторы.
  4. Степень родства с наследодателем.
  5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

  • затраты на оплату нотариальных услуг;
  • затраты на оформление необходимых документов;
  • затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
  • затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
  • затраты на оценочные работы;
  • затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества.

Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

  1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3%*оценочную стоимость наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
  2. Для остальных категорий наследников: 0,6%*оценочную стоимость имущества, но не более 1 млн. р.

Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу.

За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость.

Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположение объекта недвижимости).

С 2016 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.

Расчет госпошлины должен вестись по наименьшей оценке, и нотариус не вправе отказать в расчете по наименьшему значению. Для отстаивания своей правоты наследник может сослаться на п. 1 ст. 333.25 НК РФ.

При желании произвести расчет по кадастровой стоимости наследнику необходимо запросить выписку из ЕГРН в Росреестре. Ее стоимость составит 400 р.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Отчет о рыночной стоимости квартиры может потребоваться, если кадастровая оценка квартиры представляется наследникам сильно завышенной.

Его стоимость составит около 5000-10000 р. в зависимости от региона оценки и ценовой политика оценочной компании.

Стоимость технически-правовой работы при вступлении в наследство в отношении квартиры составляет около 5000 р.

Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн. р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5600000*0,3/100=16800 р.

Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5000 р. за технически-правовые услуги нотариуса.

Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Когда отсутствуют спорные вопросы по поводу распределения наследства, то свидетельство о наследстве выдается нотариусом и обращения в суд не потребуется.

Исковые заявления о наследстве относятся к разряду имущественных. Госпошлина за них установлена в размере, который зависит от стоимости наследуемого имущества:

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

  • до 20000 р. – 4% от стоимости, но не меньше чем 400 р.;
  • до 100 000 р. – 3% от стоимости + 800 р.;
  • до 200000 р. – 2% от стоимости + 3200 р.;
  • до 1000000 р. – 1% от стоимости + 5200 р.
  • от 1000000 р. – 0,5% + 13200 р., но не более 60000 р.

Если наследнику необходимо просто восстановить пропущенные сроки для вступления в наследство, то плата составит 300 р. в виде госпошлины.

Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи.

Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р.

+ определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В ст. 333.38 предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

  • наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
  • наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
  • наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
  • недееспособные и несовершеннолетние граждане;
  • ветераны войны, герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

Таким образом, несмотря на отмену налога на наследство, госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство должна быть уплачена. Порядок наследования не имеет значения при расчете размера госпошлины.

Читайте также:  Свидетельство о вступлении в наследство: порядок оформления

При этом на нее влияют такие факторы, как стоимость имущества, регион оформления наследства, наличие родственных связей. При наличии родственных связей госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается по льготной ставке 0,3%, без него – по ставке 0,6%.

Чем дороже наследуемое имущество, тем выше размер пошлины. Некоторые категории граждан вправе получить освобождение от госпошлины.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-31-84. Это бесплатно.

Что нужно платить при вступлении в наследство: госпошлина за оформление свидетельства о праве, налоги | Юридические Советы

Последнее обновление: 20.03.2019

Наследственное имущество передается наследнику безвозмездно, а вот сама процедура вступления в наследство не бесплатна. Ниже Вы узнаете – нужно ли платить налог с наследства, в каком размере, а также какие ещё траты Вас могут ожидать при вступлении в наследство.

Налог с наследства не уплачивается. Однако есть частный случай: когда всё-таки нужно уплатить. Если в качестве наследства передаются денежные вознаграждения наследникам авторов:

  • произведений науки;
  • литературы;
  • искусства;
  • открытий;
  • изобретений;
  • промышленных образцов.

Размер этого налога составляет 13% от полученной суммы.

Также придется заплатить НДФЛ в размере 13% тем, кто продает наследственное имущество в трехлетний период после смерти наследодателя (датой отсчета служит именно день смерти наследодателя, а не принятия имущества). В этом нет никакого противоречия закону, так как налога уплачивается не за принятие наследства, а за получение дохода от реализации наследства.

Госпошлина при оформлении наследства в 2019

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:

  • степени родства между наследником и наследодателем;
  • стоимости имущества;
  • вида имущества.
  • Так, для наследников 1-ой и 2-ой очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры, дедушки и бабушки) госпошлина при вступлении в наследство равна 0,3% стоимости наследства.
  • Для наследников последующих очередей, а также — не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.
  • При этом размер госпошлины не должен превышать:
  • в первом случае – 100 000 руб;
  • во втором – 1 000 000 руб.

Пошлина уплачивается через банк. Прочие платежи, например услуги технического и правового характера путем передачи денег непосредственно нотариусу.

Какая стоимость берется для расчета госпошлины

По выбору наследника для расчета суммы госпошлины может браться любая из следующих видов стоимости имущества:

  1. рыночная;
  2. кадастровая;
  3. инвентаризационная.

Они не равны между собой, а значит от их выбора зависит и то, какой придется уплатить за вступление в наследство размер пошлины.

В большей части такой выбор стоимостей применим к недвижимости. К прочему имуществу можно использовать только рыночную стоимость, например, для автомобилей.

Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, предлагаем ознакомиться с таблицей.

Размер Как узнать Подтверждающий документ
Рыночная Самая высокая Независимый оценщик проводит экспертизу Документальное заключение
Кадастровая Обычно ниже рыночной, но больше инвентариза­ционной В Росреестре Справка или кадастровый паспорт
Инвентари­зационная  Сама низкая В БТИ Справка

Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2013 года законодательство изменено и для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость. Это было вызвано тем, что кадастровая – максимально приближена к рыночной цене, а инвентаризационная – в 10 раз меньше последней. В связи с этим в бюджет «недопоступают» значительные суммы.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство и кто освобождён от уплаты

Какие существуют налоги при вступлении в наследство по закону? До 2006 года наследники облагались сборами, что создавало немалые проблемы.

Человек, даже при желании принять собственность, не мог этого сделать, так как приходилось внести немалую сумму. Однако, по закону, каждый гражданин обеспечен правом на беспрепятственное принятие имущественных прав.

Размер налогообложения и права наследника противоречили друг другу, а потому взимание платежей было упразднено.

Сколько нужно отдать за вступление в права наследника по завещанию и по закону?

Облагается ли налогом наследство? Налог при вступлении в наследство уплачивать не нужно в любом из вариантов проведения процедуры:

  • По завещанию;
  • Не выплачивается налог на наследство без завещания.

Освобождены от выплат все лица, вне зависимости от того, кем они приходятся наследодателю. Однако принятие наследства является нотариальной процедурой, за которую придётся платить, так как имеет место госпошлина при оформлении наследства.

Размер пошлины зависит от двух основных факторов:

  • близость родственной связи с наследодателем;
  • общая стоимость наследственной массы.

Рассмотрим размеры пошлины:

  • 0,3 % для близких родственников наследодателя. К ним относятся дети (в том числе, усыновлённые), родители (усыновители), сёстры и братья. Общая сумма выплат не должна превышать 100 000 рублей;
  • 0,6 % для всех остальных родственников. Аналогичной ставка будет для лиц, не находящихся в родственных связях с завещателем. Однако общая сумма к уплате не может быть свыше миллиона рублей.

Некоторые лица освобождаются от уплаты пошлины согласно положениям статьи 333.35 Налогового кодекса, это:

  • Участники ВОВ;
  • Лица, получившие звание Героя СССР или РФ;
  • Кавалеры ордена славы.

Не требуется делать выплаты, если в наследство досталось недвижимость, в которой лицо проживало до и после смерти наследодателя.

Полностью ли наследник освобождён от налогов на имущество?

Человек освобождён от платежей только в рамках получения прав на собственность. В дальнейшем ему придётся ежегодно оплачивать налог на имущество после вступления в наследство. Объектами, облагаемыми сборами, являются:

  • квартиры или комнаты;
  • жилые дома;
  • различные постройки на полученном земельном участке;
  • гаражи.

Если человеку, от наследодателя, досталась такая собственность, придётся платить за неё.

Кто освобождён от налогообложения на наследование после смерти?

Налоги на собственность, после вступления в наследство, не нужно выплачивать следующим группам лиц:

  • Получившие звание Героя СССР или РФ;
  • Получившие ордер Славы 3-ей степени;
  • Лица с инвалидностью первой и второй групп;
  • Участники войн;
  • Лица, служащие в Вооружённых силах РФ.

Для получения освобождения от сборов требуется представить в налоговую инспекцию документальные подтверждения права не делать выплаты.

Ставка налога

Налоговая ставка будет зависеть от следующих факторов:

  • регион проживания;
  • общая стоимость собственности.

Вступая в наследство, надо ли платить налог? В рамках процедуры ничего оплачивать не нужно. Однако человек начинает облагаться налогом за владение собственностью сразу после того, как он получил полноценные права на имущество.

В дальнейшем наследнику придётся ежегодно оплачивать налог на имущество.

В каких случаях налог по наследству уплачиваться будет?

Налог на вступление в наследство после смерти не выплачивается только в той ситуации, если наследник принял наследство и не проводит с ним никаких правовых манипуляций.

Если, в течение трёх лет с даты открытия наследственного дела, человек решить продать недвижимость, ему придётся оплатить налог в размере 13 % от её общей стоимости.

Подробнее о продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности читайте тут.

В наследство получена квартира

налог на вступление в наследство квартиры без завещания и с ним упразднён. однако если человек решить продавать недвижимость или проводить с ней иные действия в течение трёх лет после смерти наследодателя, платить придётся. квартира относится к налогооблагаемому имуществу, а потому, если наследник решил оставить её себе, налоговые начисления будут ежегодными.

от покойного досталось тс

налог за тс оплачивается после того, как наследник прошёл следующие процедуры:

только после этого нужно вносить платежи по налогам. в дальнейшем человека продолжает взиматься транспортный налог. он будет актуальным не только для легковых авто, но и для автобусов, мотоциклов, речного транспорта, тс для передвижения зимой. транспортный налог не взимается за лодки, комбайны, конструкции для передвижения инвалидов. оплачивать его требуется не позже следующего 1 ноября.

наследник получил земельный участок

налог за владение участком земли был введён в 2004 году. взимается каждый год. начисляться платежи начинают не с момента вступления в наследство, но после смерти наследодателя. перед расчётом суммы к оплате должна быть проведена оценка участка.

ставка составляет 0,3 % от стоимости участка, если он относится к дачным или садоводческим наделам. в остальных случаях ставка составит 1,5%.

от налогообложения земельных участков освобождаются:

  • малые национальности сибири и дальнего востока;
  • малые народности, ведущие земельные хозяйства.

если лицо будет игнорировать необходимость выплаты налогов, возможно начисление штрафов.

что потребуется от наследника?

Лицу, желающему получить имущественные права, в любом случае рекомендуется нанять оценщика для определения общей стоимости полученной части наследства. Потребуется данная оценка для следующих целей:

Наследники теперь избавлены от беспокойства, какой налог на наследство без завещания и с ним действует на данный момент. Однако нужно помнить, что освобождение от платежей действует только в рамках одной нотариальной процедуры.

Нужно учитывать, что в дальнейшем налоги всё равно придётся уплачивать. Только с учётом этого можно принимать решение о том, стоит ли оформлять имущественные права или лучше отказаться от них.

Подобные предосторожности избавят от проблем в дальнейшем.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *