Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

Приобретение прав собственности на имущество в результате смерти близких случается редко, поэтому вопрос о том, какие налоги платятся при вступлении в наследство актуален едва ли не для каждого человека. Законодательство, которым урегулированы эти вопросы, регулярно претерпевает изменения. По этой причине предыдущий опыт может лишь помешать.

Что же нужно знать о платежах при оформлении наследства?

Краткая история вопроса

До начала 2006 г. была установлена обязанность наследников вносить обязательный платеж в казну при вступлении в свои права (Закон РФ № 2020-1 от 12 декабря 1991 г.), которую запомнили многие граждане.

Ситуация, при которой приходилось платить государству налог на недвижимость при вступлении в наследство и другие платежи, вынуждала многих людей отказываться от реализации своих прав.

В итоге этот налог был упразднен, что сделало оформление перехода имущества умерших более доступным.

Несмотря на это, многие граждане продолжают называть все платежи, связанные с переходом имущества, налогами при оформлении наследства. Однако это не совсем верно с юридической точки зрения. П. 18 ст. 217 НК РФ причисляет это имущество к освобожденному от обязательного платежа с доходов физлиц.

Исключением служат доходы, получаемые в результате использования интеллектуальной собственности умершего наследниками.

С 2006 г. в большинстве случаев, оплате подлежит лишь государственная пошлина, связанная с необходимыми действиями нотариуса.

Размер платежей

Ответ на вопрос о том, сколько нужно платить при вступлении в наследство, содержится в ст. 333.24. НК РФ.

Обычно, платеж состоит из двух частей:

  • госпошлина за принятие нотариусом мер по охране наследства (опись, хранение денежных средств на депозите и иные действия)
  • госпошлина за оформление свидетельства, подтверждающего право на наследство.
  • Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    В первом случае уплате подлежат 600 рублей. Размер оплаты при оформлении документа о праве на наследство дифференцированный. Он находится в зависимости от степени родства или свойства между умершим и заявителями.

    Установленный законом процент нотариуса при оформлении наследства составит 0,3 % цены переходящего имущества. Закон устанавливает верхнюю планку н отметке 100 000 руб.

    Это условие применяется в случае, когда заявителями выступают следующие лица:

  • родные дети
  • усыновленные дети
  • лицо, с которым умерший состоял в официальном браке
  • родители умершего
  • полнородные сестры и братья умершего (имеющие общих родителей с ним).
  • Все указанные лица являются близкими родственниками наследодателя, поэтому для них предусмотрена льготная ставка пошлины.

    Для остальных наследников предусмотрена оплата в размере 0,6 % цены приобретаемого имущества. Максимальная оплата не может быть выше 1 млн рублей.

    Нередко граждане задают вопрос о том, отличается ли налог при вступлении в наследство по закону в большую или меньшую сторону, нежели по завещанию.

    Способ перехода имущества после смерти собственника отражает лишь его выбор или отсутствие такового при определении круга лиц, которые станут новыми собственниками. Он никоим образом не влияет на размер уплачиваемой суммы.

    Размер налога при вступлении в наследство по завещанию равен сумме, которая уплачивается при его отсутствии.

    Если нотариальные действия осуществлялись вне конторы, к размеру пошлины будет применен повышающий коэффициент.

    На практике вызов нотариуса осуществляется в случаях, когда наследник по состоянию здоровья не может явиться по месту оформления документов.

    Ответ на вопрос о том, сколько нотариус берет за оформление наследства в этой ситуации, содержится в п.1 ч.1 ст. 333.25 НК РФ. Согласно этой норме, повышающий коэффициент составляет 1,5.

    Другой особенностью является распределение пошлины между разными наследниками. В этом случае, законодатель обязывает уплачивать пошлину каждого из заявителей (п. 3 указанной выше нормы).

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    Кому уплачивать пошлину?

    Вопрос о порядке уплаты пошлины также интересует граждан. Они постоянно получают государственные услуги, внося этот платеж на счета казначейства. В случае с оформлением имущества умершего, возникает справедливый вопрос о том, нужно ли платить нотариусу за вступление в наследство или требуется перечислить эту сумму в пользу государства?

    Сумма за оформление документов о праве на наследство и проведение сопутствующих процедур подлежит передаче нотариусу. Только после этого наследники смогут вступить в права.

    Порядок определения стоимости имущества

    Ответ на вопрос о том, сколько нотариус берет за оформление наследства в отдельно взятом случае, зависит от оценки имущества.

    Если речь идет о наличных денежных средствах или счетах в банках, то рассчитать размер оплаты просто.

    При наличии иностранной валюты или вклада, номинированного в ней, расчет производится по курсу ЦБ на день, когда открылось наследство (дата смерти). Сложности возникают при наследовании других видов имущества.

    То, сколько платить нотариусу за вступление в наследство при переходе прав на недвижимое имущество, зависит от оценки его рыночной стоимости.

    В случае с квартирами, домами, земельными участками можно воспользоваться показателем кадастровой стоимости объекта.

    Если полученный результат не удовлетворит наследников, целесообразно обратиться к независимым оценщикам с целью определения рыночной цены недвижимых объектов.

    То, сколько нужно заплатить за вступление в наследство нотариусу, будет определяться на основании документа, в котором отражена наименьшая стоимость недвижимости. При этом, нотариус не вправе выбирать иное заключение или оценку.

    Мы ответим на все Ваши вопросы и обязательно поможем! Позвоните нам прямо сейчас по телефону Горячей линии (812) 425 31 40 и получите юридическую консультацию!

    В случае перехода прав на автомобиль или другое транспортное средство, стоимость этого имущества определяется в заключении оценщика. Альтернативой выступают учреждения судебной экспертизы при органах минюста. По аналогии с недвижимостью, базой для расчета пошлины выступает документ, в котором указана наименьшая цена.

    Вопрос о том, сколько платить нотариусу за оформление наследства при передаче патента, решается суммированием всех платежей, внесенных ранее в качестве оплаты госуслуг по его регистрации. Получившийся результат будет отражать стоимость патента.

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    Любое другое имущество оценивается, исходя из заключений организаций, которые вправе осуществлять соответствующую деятельность.

    Стоимость имущественных прав (доли, акции, облигации и др.) определятся в соответствии с их ценой на день смерти наследодателя. Если они номинированы в иностранной валюте, стоимость конвертируется по курсу ЦБ на указанную дату.

    При нахождении имущества умершего за рубежом, оценка производится исходя из иностранного оценочного документа.

    Правильный ответ на вопрос о том, какой налог платится при вступлении в наследство по завещанию или на основании закона, зависит от стоимости переходящего имущества, а также от степени родства или свойства с умершим. Предварительный расчет поможет избежать неожиданностей при оформлении.

    Поделиться с друзьями:

    Как заплатить налоги при вступлении в наследство и спать спокойно?

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    • До 2005 года вступление в наследство было обременительной процедурой из-за уплаты большого подоходного налога.
    • Налог уплачивался, если стоимость наследства превышала МРОТ более чем в 850 раз.
    • При превышении МРОТ от 850 до 1700 раз расценки были такие:
  • Супруги, родители и дети выплачивали 5% стоимости наследства.
  • Деды и бабки, братья и сестры – 10%.
  • Другие наследники – 20%.
  • Давайте рассмотрим, как изменилась ситуация, какие теперь выплаты за наследство и кто по закону не платит за вступление в наследство .

    Отмена налогов на наследование

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    В Налоговом Кодексе РФ, в п. 18 ст. 217, говорится, что налог при вступлении в наследство не нужно платить.

    Что справедливо для родственников любой очереди, для любой степени родства. Это уравняло в правах всех возможных наследников.

    В этом законе есть и исключения. За некоторые виды имущества заплатить НДФЛ в размере 13% все же придется:

    1. Гонорар за писательский труд.
    2. Доход при продаже предметов искусства.
    3. Гонорар за изобретение или создание промышленных образцов.
    4. Оплата академических трудов.

    Получить наследство, возникшее до января 2006 года, возможно лишь после уплаты налога. Это справедливо, когда его стоимость более 850000 рублей.

    Наследник может продать полученное имущество. Если он делает это в первые 3 года, то обязан заплатить налог НДФЛ 13% плюс дополнительные налоговые вычеты. После трех лет налог платить не надо.

    Госпошлина на наследование

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    Несмотря на отмену налога при вступлении в наследство, заплатить деньги при его получении все равно придется. Только это не налог, а государственная пошлина за вступление в наследство. По порядку:

    1. В продолжение 6-ти месяцев после времени смерти завещателя наследник приходит в нотариальную контору, чтобы написать заявление о принятии наследства. За составление такого заявления и прочую техническую работу нотариус берет плату, которая строго не установлена. В среднем это несколько сотен рублей.
    2. После 6-ти месяцев, когда нотариус уже собрал нужные документы, с вас потребуют заплатить госпошлину за свидетельство на право получения наследства. Сумма госпошлины не зависит от способа получения наследства – по закону или завещанию.

    Точный размер пошлины установлен на федеральном уровне (п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ ):

  • 0,3 % от цены наследства для наследников первой очереди, но не более 100 тыс. руб.
  • 0,6 % платят остальные группы наследников. Не больше 1 млн. руб.
  • Оплата госпошлины обязательна для принятия наследства. Без нее нельзя получить свидетельство, оформить имущество на себя. Свидетельство – это основание для регистрации прав собственности.

    Оценка квартиры при получении в наследство

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    1. Процедура оценки квартиры нужна для определения госпошлины.
    2. Проводится квалифицированными оценщиками из саморегулирующихся организаций (СРО).
    3. Если оценка проведена иными оценщиками, даже высококвалифицированными, оценка не будет иметь юридической силы у нотариуса или в суде.

    Частные оценщики делают оценку рыночной цены квартиры. Это необходимо для нотариального оформления свидетельства на наследство. Для дарения квартиры или продажи требуется оценка по кадастровой стоимости, которой ведает БТИ.

    Документы для оценки:

  • Документ на право собственности (которым владел наследодатель).
  • Документы, которые устанавливают возможные обременения (залоги, договоры аренды). Снижают рыночную стоимость жилья.
  • Справка 11-а из БТИ.
  • Оценщик подробно изучает полученные документы и затем посещает квартиру. Это желательное условие, но не всегда возможное. В квартиру могут не пускать другие наследники, проживающие в ней. Тогда этим условием можно пренебречь.

    Метод оценки недвижимости определен государственными стандартами. Они включают сравнение жилья с другими схожими предложениями на рынке, коэффициенты технического состояния, район расположение, удаленность общественного транспорта, состояние дома и жилого фонда и пр.

    Оценка обычно происходит в 2-3 дня. Многие специалисты делают оценку и за один рабочий день. Только стоит это дороже.

    Цены на оценку квартир зависят от множества причин, но средняя цена в 2016 году от 2-х до 4-х тысяч рублей.

    Срок действия оценки равен 6-ти месяцам, необходимым для подачи заявления на наследство, так как оценка делается на дату смерти завещателя.

    Кто не оплачивает госпошлину при наследстве?

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    Статья 333.38 Налогового кодекса определяет льготы на оплату госпошлины. 50% скидки на все нотариальные действия имеют инвалиды 1-ой и 2-ой групп.Не платят госпошлину следующие группы:

    1. Общественные организации инвалидов.
    2. Участники ВОВ, герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы.
    3. Физические лица, когда удостоверяют переход имущества в пользу государства и муниципалитетов.
    4. Физические лица при получении в наследство:
  • Недвижимости в любой форме и долей в ней, если жили с завещателем на момент его смерти и продолжают там жить.
  • Имущества лица, погибшего при исполнении служебного долга или умершего в течение года от травм, полученные при выполнении профессиональных обязанностей.
  • Имущества в виде банковских вкладов, страховых выплат, авторских прав и наград, пенсий.
  • Не платят пошлину лица, страдающие серьезными расстройствами, над которыми установлена опека, и несовершеннолетние граждане.
  • Читайте также:  Что такое наследование по праву представления, кто может быть таким наследником

    Для получения льгот следует представить документы, дающие на них право.

    Налоговые обязанности наследников

    Налоговые обязанности наследователей

    1. Налог на недвижимость. Налоги на недвижимое имущество предстоит оплачивать сразу же после вступления в права наследства, а не тогда, когда вы его приняли.

      Вы обязаны погасить имущественные налоги, которые были на момент смерти завещателя или были начислены с момента его смерти ко времени вступления в права.

      Важно! Если есть льготы на оплату налога, то можно отнести нужные документы в налоговую службу, где налоги пересчитают, а лишнюю оплату вернут или зачтут как будущую оплату.

    2. Налог на транспорт. После получения в наследство автотранспортного средства и его регистрации наследник обязан выплатить транспортный налог, в том числе долг по нему. Размер налогов определяется субъектом РФ, в котором находится транспорт.

      Налогом не облагается сельхозтехника, лодки мощностью менее 5 л.с. промысловые суда, легковые машины до 100 л.с. которыми пользуются инвалиды и иные социально защищенные граждане.

    3. Налог на земельный участок.

    Размер налога на наследство определяется кадастровой стоимостью земли и выплачивается с момента смерти наследодателя. Оценку делают специальные государственные эксперты.

    Не платят земельный налог:

  • Малочисленные народности (Дальний Восток, Север, Сибирь).
  • Народы, использующие землю для сохранения традиционного жизненного уклада.
  • Размер налога на сады и огороды, землю для построек и участки сельского хозяйства – 0,3% цены земли. Для других участков – 1,5%.

    При вступлении в наследство какие налоги платятся

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?Налог на наследство в Незалежной – это обязательный платёж в бюджет государства, он платится после перехода прав на имущество наследодателя его преемнику. Это вполне логично. Наследник получает имущество, за которое он может оплатить пошлину. Рассмотрим подробно, какие налоги платятся при вступлении в наследство. Процедура уплаты простая, её регламентирует Закон Украины «О налогообложении ДФЛ».

    Список имущества, которое передаётся по наследству и предполагает уплату налога, и процентные ставки, являются основными параметрами для выполнения расчёта. Его устанавливает Налоговый кодекс и закон.

    Налогообложение наследства распространяется на граждан Украины, которые являются резидентами и нерезидентами государства. Однако определённые группы освобождаются от уплаты данного фискального сбора.

    Что понимается под наследством?

    Наследство представляет собой имущественные права и обязанности, которые переходят от умершего к его преемнику. В соответствии с действующим законодательством, днём открытия выступает день смерти наследство гражданина, а место открытия – последнее место проживания.

    Лица, которые тоже претендуют на получение наследства, должны подать нотариусу соответствующее заявление. На этом им отводится 6 месяцев.

    После данного срока, если наследственных споров не возникнет, тогда каждый претендент получает свидетельство о праве по завещанию либо по закону.

    Оформление наследства является непростым процессом. Законодательство позволяет получить его двумя способами: по закону и по завещанию. В последнем случае основанием для его получения является воля наследодателя.

    Однако это не распространяется на тех, у кого ест право на обязательную часть наследства. В соответствии с 1241 статьёй Гражданского кодекса Украины к ним относятся иждивенцы, несовершеннолетние дети, а также недееспособные родители либо брачный спутник умершего.

    Они получают наследство независимо от желания наследодателя.

    Говоря о том, какие налоги платятся при вступлении в наследство, невозможно обойти стороной наследование по закону. Он устанавливает очерёдность распределения имущества наследодателя.

    В Гражданском кодексе в статьях с 1261 по 1265 говорится о 5 очередях наследования, их представители принадлежат к различным степеням родства с усопшим.

    Родственники, относящиеся к I степени, имеют самое высокое право на получение имущества.

    Каждый способ вступления в наследство предполагает оплату услуг нотариальной конторы и внесение налога.

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?Полученное в наследство имущество считается приобретением, поэтому за него следует платить налог. Это относится к движимому и недвижимому имуществу, а также ценным вещам. В соответствии с Налоговым кодексом Украины статьёй 174, наследователь должен заплатить налог за объекты наследования. На это отводится 90 дней после вступления в права наследования.

    После выдачи нотариальной конторой документа, который подтверждает право на получение наследства, эти данные направляются в налоговую службу. В течение трёх месяцев и не позже наследующее лицо обязано заплатить в бюджет соответствующий налог. Данные сведения вносятся в годовую декларацию человека, который по процедуре наследования получает имущество либо прибыль.

    Что попадает под обложение налогами

    Претендент на часть в наследстве получает возможность увеличить собственный капитал либо улучшить жилищный вопрос, но нельзя забывать об уплате подоходного налога.

    При расчёте его величины учитывается всё имущество, которое может принести прибыль наследователю.

    В соответствии со статьёй 174 Налогового кодекса Украины, к наследству, которое облагается налогом, перешедшее к новому собственнику от наследодателя, относится:

  • недвижимость (квартиры, дома, участки земли);
  • денежные средства (сертификаты, акции, депозиты в банках, денежные средства в обороте);
  • накопительная часть пенсии и страховые выплаты;
  • движимое имущество (транспортные средства: наземные, воздушные, водные; картины, драгоценности, украшения);
  • долевое участие либо собственность на объект бизнеса, владение научными открытиями и тому подобное.
  • Нововведения в области законодательства

    В 2017 году украинское законодательство претерпело значительные изменения по отношению к уплате пошлины после получения наследства, упрощающее получение имущества для наследников II очереди. Данную степень родства присуща братьям и сёстрам, а также дедушкам и бабушкам усопшего.

    В соответствии с новым законодательством за наследство налог платить не нужно наследникам первой и второй степени родства.

    24 марта 2017 года вступил в силу закон, освобождающий наследников II степени родства от налога на наследство. К тому же при оформлении наследства они, как и наследники I степени родства, могут не организовывать оценку наследуемого имущества.

    Величина уплаты налогов

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?Какие налоги и в каком количестве платятся при вступлении в наследство? На величину госпошлины влияет уровень родства между наследником и наследодателем, другой важный фактор – резидентство преемника. В Украине действует три ставки налогообложения:

  • 18%. Она распространяется на граждан и резидентов страны, которые получили наследство за рубежом. Под резидентом понимают лицо, проживающее на территории государства в течение года более 183 дней. Если наследство получает гражданин Украины, который является нерезидентом, данная ставка на него не распространяется.
  • 5%. Ставка действует по отношению к родственникам, которые находятся ниже II степени родства при получении наследства по закону. Её применяют для граждан, не являющихся родственниками усопшего, а которые получили наследство по завещанию. Внуки наследодателя платят такой же налог, как и неродные наследники.
  • 0%. Все родственники I и II очереди наследования освобождены от уплаты налога на наследство. К тому же его не платят такие группы: дети-сироты, инвалиды I группы, а также дети-инвалиды. Однако это не распространяется на объекты коммерческой деятельности, ценные бумаги, страховые выплаты и различные пенсионные накопления в частные организации. В подобных случаях все льготные категории должны внести налог по стандартной ставке.
  • Как бы то ни было, величина госпошлины на наследование имущества небольшая, поэтому попытки минимизировать затраты нецелесообразны. Если говорить о налогообложении в Украине, то оно позволяет внести относительно небольшую сумму в государственный бюджет за наследование имущества.

    Налоги нужно платить за многие объекты, в том числе при вступлении в наследство. На странице https://investtalk.ru/nalogi/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-mozhet-primenyat-ip рассказывается об особенностях систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей. А тут подробно описывается, как с россиян взыскиваются налоги на долги. Эта и другая информация поможет лучше разобраться в российском законодательстве.

    Вступление в наследство налоги и оформление

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

    Размер госпошлины на наследство в 2019 году

    Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

    При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

    На 2019 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

    • удостоверение завещания – 100 руб.;
    • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
    • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

    Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

    Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2019 году в обоих случаях составит:

    1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
    2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

    Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

    При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

    Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

    Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

    1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
    2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

    Как не платить госпошлину

    Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

    • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
    • участники ВОВ;
    • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
    • кавалеры ордена Славы.

    Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

    Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

    1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
    2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
    3. Несовершеннолетние лица.
    4. Граждане, признанные недееспособными.

    Налог на наследство: размер и особенности

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    Законодательство России более 10 лет назад упразднило налог на наследство, но по факту это оказалось заменой на другой вид оплаты, который называется нотариальный сбор, и является платой за услуги предоставленные нотариусом.

    В 2018 году, как и налог, так и размер сбора рассчитываются в зависимости от стоимости имущества, которое подлежит наследованию и степень родства. Даже если наследуется квартира полученная по завещанию от близкого родственника — расстаться с определенной суммой придется.

    Налоговый кодекс Российской Федерации, а именно пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ разъясняет, что размер этого сбора составляет:

    • для лиц, относящимся к наследникам 1-2 очереди, сбор составляет 0,3% от всего имущества унаследованного конкретным наследником (до 100 тысяч рублей).
    • а лица, не относящиеся к первому пункту, обязаны уплачивать 0,6% от всей наследуемой собственности именно этим наследником, но размер не должен превышать одного миллиона рублей.

    Размер нотариального сбора не меняется в зависимости от вида наследования, т.е. нотариальный сбор для законных наследников составляет такую же сумму, как и для завещательных. Существует несколько нюансов уплаты налогов наследниками. При нескольких наследниках, налог должны платить все. Каждый обязан оплачивать госпошлину.

    Льготы при оплате нотариального сбора

    На оплату услуг предоставляемыми нотариусом, также распространяются льготы, а именно статья 333.38 НК РФ разъясняет, что:

    • лица, по закону признанные инвалидами (I и II группы) освобождаются от оплаты нотариальных услуг на половину, т.е. 50%;
    • граждане, освобожденные от уплаты государственной пошлины на 100%, в случае наследования: имущества, в котором лицо проживало вместе с умершим до наступления его смерти, а также продолжает жить в нем на момент открытия наследства;
    • денежных средств и вкладов в банке, вознаграждения за авторство, заработную плату, пенсию;
    • собственности госслужащих, которые потеряли жизнь исполняя свои служебные обязанности, а также собственности репрессированных;
    • так же имеют льготу в размере 100% от уплаты госпошлины несовершеннолетние наследники или психически нездоровые наследники, т.е. эти лица не уплачивают госпошлину вообще.

    Стоимость вступления в наследство

    Кроме сбора налоговое законодательство предполагает оплату госпошлин, которые при необходимости, оплачиваются при оформлении наследства:

    • охранные услуги наследственного имущества – шестьсот рублей;
    • триста рублей за оглашение, а также вскрытие закрытого завещания;
    • действия нотариуса, совершение которых необходимо – 100 рублей.

    Также лица, наследующие имущество, обязаны проводить оценку наследственной массы: недвижимость, транспортное средство, патент, земельный участок, имущественные права и иное имущество.

    Наследники могут нести еще дополнительные затраты, например, выезда нотариуса (в 1,5 размере услуги), копии документов (дополнительный тариф), платные запросы в интересах наследника, услуги представителя.

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство?

    Какой налог оплачивается при вступлении в наследство в 2017 году?

    Если вы хотите оформить наследство и не переживать о том, что кто-то сможет у вас его отсудить из-за неправильного оформления, отнеситесь к самой процедуре со всей серьезностью.

    В нашей статье мы расскажем, как должно проходить оформление и какой налог необходимо заплатить за процедуру вступления в наследство.

    • Согласно законодательным документам нашего государства, гражданин при оформлении того имущества, что было получено в наследство, должен заплатить налог в размере 13 % НДФЛ (№212-ФЗ).
    • Если гражданин хочет продать недвижимое имущество в срок до трех лет после его получения по завещанию, то он должен уплатить сумму, указанную выше.
    • Кроме этой выплаты, наследнику полагается вычет по налогам, при условии, если он продает недвижимое имущество на протяжении трех лет с момента смерти гражданина, который оставил ему данное имущество в наследство.
    • Сколько стоит свидетельство о наследстве?

    Для того чтобы получить свидетельство о праве на наследство, потенциальный наследник должен будет оплатить госпошлину. Свидетельство наследник может получить только после анализа нотариусом всех необходимых документов.

    Каков размер необходимой к оплате госпошлины?

    По закону, госпошлина на получение наследства находится в зависимости от того, к какой очереди родства принадлежит наследник (ст.333.24 НК РФ).

    То есть какую сумму вам придется заплатить, зависит от того, кем вы приходитесь наследодателю, в какой степени родства вы находитесь.

    Как следует из законодательных документов, за то, что граждане получают наследство, они должны заплатить 0,3 % от стоимости имущества. При этом сумма не может быть более ста тысяч рублей.

    Указанную сумму будут оплачивать:

    • дети наследодателя, рожденные от него или усыновленные им;
    • жена (муж) наследодателя;
    • отец и мать покойного;
    • родные братья и сестры.

    Другие лица, претендующие на наследство покойного, должны будут оплатить большую сумму, чем было указано выше. Она составляет 0,6 % от суммы наследства и не может быть больше, чем 1 миллион рублей.

    Перечень граждан, которые имеют право быть освобожденными от уплаты госпошлины (ст.333.35НК РФ):

    • Граждане, имеющие звание Героя СССР и Героя России;
    • Граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы;
    • Лица, участвовавшие в ВОВ и инвалиды ВОВ.

    Наследник не должен платить госпошлину за свидетельство в том случае, когда наследуется земля с жилыми постройками, квартира или комната, в которых он проживал ранее при жизни наследодателя и живет в ней после его смерти.

    Как происходит оценка стоимости недвижимого имущества?

    Для того чтобы уплатить корректную госпошлину, необходимо иметь достоверную информацию о стоимости недвижимого имущества, полученного в наследство. Данную цифру можно получить только с помощью проведения независимой экспертной оценки.

    Данные подсчеты проводит специалист или другое официальное лицо, уполномоченное на проведение экспертизы. Также вычисляется рыночная цена недвижимости, ее инвентаризационная и кадастровая стоимость.

    Представители БТИ могут заняться расчетами стоимости квартиры или дома по рыночным ценам. При этом оценить стоимость земельного участка, являющегося объектом наследования, специалисты БТИ не уполномочены.

    Физические или юридические лица, наделенные полномочиями по расчетам стоимости недвижимости, кроме земли, обязаны заключать с заказчиком договор на проведение данной оценки имущества.

    Также кроме оценщиков или юридических лиц, данной процедурой могут заниматься представители государственного кадастрового учета.

    Представители государственных и судебно-экспертных учреждений могут заняться оценкой других объектов наследственного имущества. Ими могут быть транспортные средства или другие объекты собственности покойного (ст.33325 НК РФ).

    Заказать проведение оценки стоимости имущества можно как у физических, так и у юридических лиц. Главное требование – специалист должен быть членом организации оценщиков. Кроме этого условия, необходимо наличие у оценщика страховки, которая подтверждает его ответственность за проведенную работу.

    Налогообложение имущества, полученного в наследство

    Все имущество, полученное в наследство, должно облагаться налогом. Процедура происходит в соответствии с Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1.

    1. Обязанность по уплате налогов на имущество возлагается на владельца недвижимости, полученной им в наследство.
    2. За какое имущество платится налог?
    3. К перечню налогооблагаемых объектов недвижимости относятся:
    • Квартиры и комнаты в коммунальной квартире;
    • Наследственная доля в объекте недвижимости;
    • Жилые постройки на земельных участках;
    • Гаражное помещение;
    • Другие помещения, полученные в наследство.

    Какие категории граждан не платят налог?

    Согласно российскому законодательству, налоги на недвижимость не платят следующие граждане:

    • Граждане, имеющие звание Героя Советского Союза;
    • Граждане, имеющие звание Героя России;
    • Граждане, имеющие орден Славы третьей степени;
    • Инвалиды первой и второй группы;
    • Граждане, признанные инвалидами детства;
    • Участники войны и боевых действий;
    • Служащие Вооруженных Сил России;
    • Военные пенсионеры.

    В соответствии с вышеуказанным Законом (п.2 ст.4), налог на помещения не увеличивается для:

    • Лиц, вышедших на пенсию;
    • Военных пенсионеров, участников боевых действий в Афганистане и других государствах;
    • Законных супругов и родителей граждан, погибших во время несения ими воинской службы;
    • Лиц, имеющих в собственности земельные участки со строениями деятелей культуры и искусства, а также народных умельцев;
    • Лиц, имеющих в собственности земельные наделы в дачных и садоводческих обществах, площадь которых не превышает 50-ти квадратных метров. А также собственники строений, имеющих размер не более 50-ти квадратных метров.

    Чему равна ставка налога?

    Как будет рассчитан налог на недвижимость, зависит от нескольких показателей. Он может быть разным, в зависимости от региона.

    Так же его размер напрямую зависит от оценочной стоимости всего наследуемого имущества, где расположены эти объекты недвижимости, каков их коэффициент-дефлятор.

    По закону, налог начинает выплачиваться после завершения процедуры принятия наследства и осуществляется один раз в год.

    При оформлении наследства, иногда появляются не очень приятные новости для наследников. Часто наследодатели передают своим наследникам не только имущество, но и свои долговые обязательства.

    Поэтому вступая в собственность на имущество, наследник обязан выплатить все долги наследодателя. Но они не должны быть выше суммарной стоимости всего имущества (ст.44НКРФ).

    Если у наследника есть льготы по налогообложению, он должен обратиться в налоговую инспекцию, где ему обязаны пересчитать налог, опираясь на предъявленные документы.

    Если налогоплательщик имеет переплату по налогам, ему могут вернуть данную сумму или зачислить ее в счет будущих выплат. В соответствии с законодательными документами по налогообложению, оплаты по налогам должны производиться не позже 1 ноября текущего года.

    Размеры налога на транспорт

    Среди прочего наследуемого имущества, может передаваться по наследству и транспортное средство. Этот объект наследства в обязательном порядке регистрируется в ГИБДД. Далее наследник должен заплатить налог на транспортное средство.

    При наличии задолженности по транспортному налогу у предыдущего хозяина, гражданин, получивший данный автотранспорт в наследство, должен произвести соответствующие выплаты. Они не могут быть выше стоимости самого автомобиля.

    Все граждане, имеющие зарегистрированное автомобильное средство, обязаны платить за него транспортный налог. Расчетами по размеру налога на автомобиль занимаются в соответствующих организациях, уполномоченных на эту процедуру. Сумма налога зависит от тех данных, которые получили органы регистрации.

    За какие средства передвижения выплачиваются налоги?

    К данным средствам относятся:

    • Автомобили;
    • Мототранспорт;
    • Автобусы и машины на гусеничном и пневматическом ходу;
    • Авиатранспорт;
    • Речной и морской транспорт;
    • Зимние виды транспорта;
    • Другие виды водного и авиатранспорта.

    В перечень видов транспорта, подлежащего налогообложению, не входят комбайны, трактора, лодки, имеющие мощность менее 5 л. с., инвалидные машины, имеющие мощность менее 100 л. с.

    Прослеживается зависимость размера транспортного налога от региона регистрации автомобиля, вида транспорта, его мощности. Производить оплату транспортного налога следует не позднее 1 ноября текущего года за налог, начисленный по истечению прошлогоднего периода.

    Как оплачивается налог за земельный надел

    Налог на землю был законодательно утвержден в 2004 году. Наследники, которым посчастливилось получить в наследство землю, будут производить оплату земельного налога ежегодно. Данные оплаты начисляются со дня смерти наследодателя.

    Решающую роль в размере земельного налога играет его кадастровая стоимость. Уполномоченные на соответствующие действия организации занимаются оценкой земельного участка.

    Какие категории лиц не платят налог за пользование земельным наделом?

    К данной категории лиц относятся:

    • Представители малочисленных национальностей Севера, Сибири и Дальнего Востока;
    • Представители малых народностей, ведущих традиционный для России образ жизни и хозяйствования на земле.

    Рассчитывается земельный налог, исходя из нормы 0,3 % от стоимости сельскохозяйственной земли, дачных, садоводческих и огородных наделов. Все другие участки имеют налоговую ставку, составляющую 1,5 % от цены, установленной на эту землю.

    Кто освобождается от налога на наследство

    Оформляя наследство в нотариальных конторах, не платят госпошлину следующие категории лиц:

    • Граждане, имеющие звание Героя Советского Союза, Героя России, полные кавалеры ордена Славы;
    • Граждане, принимавшие участие в боевых действиях во время ВОВ, инвалиды ВОВ;
    • Граждане, имеющие статус инвалидов I, II группы, имеют 50% скидку на оплату услуг нотариальной конторы;
    • Лица, оформляющие имущество в пользу России или регионов страны;
    • Лица, оформляющие свидетельство о праве наследования имущества, оставленного им по наследству:
    • земли, с расположенным на ней жилым домом, квартиры или другого жилья, если до смерти наследодателя наследники проживали с ним на одной жилплощади и живут на ней и после его смерти;
    • недвижимого имущества граждан, которые погибли при выполнении государственных обязанностей или отдавая долг Родине, спасая жизни людей, их имущество. Сюда относится имущество граждан, которые погибли при охране правопорядка в стране, имущество лиц, подвергшихся политическим репрессиям. Также это касается имущества тех граждан, которые умерли в течение года от ран, полученных при выполнении вышеизложенных действий;
    • банковских вкладов и средств на счетах наследодателя, суммы, оговоренной при социальном страховании жизни, оплаты за работу и авторские вознаграждения (являющиеся по закону интеллектуальной собственностью), пенсионные выплаты;
    • лица, являющиеся наследниками граждан, застрахованных организацией-работодателем на случай чрезвычайных происшествий со смертельным исходом, а также граждан, погибших вследствие несчастного случая на производстве. Наследники не оплачивают госпошлину на право наследования суммы страховки погибшего;
    • лица, являющиеся наследниками имущества умерших или погибших сотрудников ОВД, военнослужащих ВС РФ, которые были застрахованы согласно закону об обязательном страховании сотрудников таких органов. Также не облагаются госпошлиной лица, чьи родственники умерли в течение года после полученных травм в результате выполнения своих профессиональных обязанностей.

    Доказательством права не производить оплату госпошлины являются представленные в соответствующие органы копии документов, подтверждающих принадлежность граждан к льготной категории, а именно:

    • удостоверение участника войны или боевых действий;
    • результаты медико-социальной экспертизы;
    • справки, выданные Министерством образования и т. д.

    Эти копии прилагаются ко всему пакету документов как подтверждение возможности не платить госпошлину.

    К еще одной категории лиц, которые освобождаются от уплаты госпошлины при выдаче им свидетельства о праве на наследство, относятся малолетние дети и граждане, имеющие по результатам медицинского обследования психические расстройства. При этом не имеет значения, какой имущественный объект наследуют лица данной категории.

    Предлагаем перечень условий, при которых граждане, оформляющие наследство и желающие получить свидетельство о праве на наследство, могут не оплачивать государственную пошлину.

    К таким случаям можно отнести:

    • если кто-то из сотрудников при составлении свидетельства о праве на наследство допустил ошибки в документе и их необходимо исправить, то такая услуга не предполагает уплату госпошлины. За внесение исправлений в свидетельство и в записи актов гражданского состояния оплата не требуется;
    • не производится оплата госпошлины в том случае, когда вносятся исправления или изменения в свидетельство о смерти репрессированных граждан, которые позже были реабилитированы. Повторные свидетельства о смерти выдаются без внесения госпошлины на их оформление;
    • когда выдается справка о том, что в актах гражданского состояния отсутствуют записи о данном лице.

    Когда государственная пошлина уже внесена, но ее размеры не соответствуют действительности, или представлены документы о принадлежности лица к льготной категории граждан, разница в выплаченной и положенной госпошлине должна быть возвращена. В некоторых случаях, она возвращается в полном размере.

    • Чтобы оформить возврат уплаченной ранее государственной пошлины, гражданину необходимо написать заявление в налоговый орган по месту оформления наследства или свидетельства о праве на наследство.
    • Своим правом на возврат госпошлины, частично или в полном объеме, гражданин может воспользоваться в течение трех лет со дня ее уплаты.
    • Человек, уплативший госпошлину без учета права на льготы, может не требовать возврата денег, а предложить учесть эту сумму при составлении других документов, требующих внесения данной выплаты.
    • Для того чтобы включить переплаченную сумму в другие аналогичные действия, гражданин должен написать заявление о подобной просьбе сотруднику нотариальной конторы или уполномоченному на такие действия официальному лицу.
    • Гражданин может обратиться с таким заявлением в соответствующие органы на протяжении трех лет после того срока, как он внес госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследование недвижимого имущества.

    Сколько платить за наследство: налоги, траты и залог

    Помимо трат на обеспечение достойных похорон наследодателя, преемникам его имущества следует быть готовым к существенным расходам на оформление документации о праве использования унаследованного.

    Миновать эту процедуру можно написав официальный отказ от наследства либо не выполнив принятие и вступление в него в установленный законом срок.

    Расходы на оформление наследства будут меньшими, если фактические преемники наследства являются представителями 1 и 2 очереди преемников, имеют заслуги перед государством или льготы на основании проблем со здоровьем.

    Скрыть содержание

    Облагается ли налогом?

    По российским законам преемники имущества (по завещанию и закону) физические лица освобождены от налога при вступлении наследства. Наследнику вменяется лишь оплата госпошлины, размер которой вычисляют с учетом степени родства с наследодателем и оценочной стоимости имущества.

    Соответствующий указ об отмене ставки налога в РФ (N 78-ФЗ) вступил в силу с января 2006 года. Действие постановления распространяется и на преемников имущества умершего наследодателя, не являющихся ему кровными родственниками.

    Постановление не касается преемников наследства, получающих вознаграждения за работы ныне умерших родственников, создавших при жизни официально признанные научные открытия, произведения искусства, литературы, научные работы, изобретения и запатентованные действующие механизмы. Кто же платил в их случае? Естественно, получатель!

    Отмена налога на наследство недействительна для имущества, полученного по дарственной родственниками 3-й очереди и ниже.

    Разнообразие пошлин

    Государственные

    Размер обязательной госпошлины при вступлении и получении наследства вычисляют, ориентируясь:

    • на очередность родства;
    • на рыночную стоимость имущества.

    Преемники наследства первой и второй очередей (супруги, дети, родители или родители родителей, братья и сестры соответственно), обязаны заплатить 0,3% суммы, в которую оценено полученное наследство. При этом наибольший размер суммы госпошлины не может превысить 100 тыс. рублей.

    Преемники наследства третьей очереди и далее обязаны выплатить 0,6% от оценочной суммы на унаследованное имущество. Порог максимальной суммы госпошлины – 1 млн рублей.

    От уплаты госпошлины при оформлении на перешедшее по наследству имущество освобождают преемников:

    • имеющих звание Герой Советского Союза;
    • являющихся Героями России;
    • ветеранов, участников, инвалидов ВОВ;
    • полных кавалеров ордена Славы;
    • не достигших 18 лет на день открытия наследства (об основаниях читайте здесь);
    • недееспособных, находящихся под официально оформленной опекой;
    • наследодателя, погибшего на производстве из-за несчастного случая;
    • наследодателя, погибшего при защите жизни других граждан при катастрофе, техногенной аварии и прочее.

    Помимо этого, от госпошлины на наследство автоматически освобождаются преемники жилплощади наследодателя, жившего там одновременно с наследником, планирующим жить в ней и далее.

    Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на 50% скидку на каждую из начисленных госпошлин при оформлении наследства.

    Рыночную стоимость недвижимого имущества следует определять у специалистов БТИ. Для оценочной стоимости прочих видов имущества приглашают независимых оценщиков.

    Прочие расходы наследников при обращении в нотариальную контору для оформления наследства:

    1. За подготовку документа доверенности для ведения дела о наследстве.
    2. За открытие наследственного дела.
    3. За нотариальные запросы (оплата взимается за каждый запрос в отдельности).
    4. За копию из ЕГРП.
    5. За кадастровый паспорт с отметкой о сумме оценочной стоимости объекта на день смерти владельца.
    6. За официальную регистрацию права собственности.

    При просроченном времени вступления в наследство – не обращении в нотариальную контору для официального оформления права на наследство, нотариус вправе отказать в выдаче свидетельства на владение имуществом умершего родственника. В таком случае желающие стать наследниками вынуждены обращаться в суд, что значительно увеличивает объем расходов на оформление прав на наследство.

    К увеличению расходов на оформление наследства ведут и распри между фактическими наследниками, из-за чего разделение имущества затягивается на неопределенный срок. О видах наследства читайте тут.

    Залог при вступлении

    Унаследованным имуществом нельзя распоряжаться, в том числе и использовать в качестве залога, до момента получения на руки официального свидетельства о праве пользоваться наследством.

    Если объект наследуемого имущества был использован при жизни наследодателя в качестве залога, то преемник, если он соглашается на наследство, должен сначала рассчитаться с организацией, финансировавшей наследодателя под залог. Условия расчета можно выяснить при ознакомлении с договором между организацией (банком, кредитным обществом и т. д.) и наследодателем.

    В интересах преемника детально ознакомиться с телом договора об услуге на условиях предоставления залога, а затем попытаться договориться с руководством организации/банка/ общества о реструктуризации долга или прочих льготах – если наследник намеревается принять наследство.

    При отказе преемника от наследства (образец отказной), он освобождается от выплат долгов наследодателя. При условии, что этот преемник не выступал в качестве поручителя в договоре между наследодателем и организацией, потребовавшей предоставить залог взамен на свои услуги.

    • Если рыночная оценка имущества умершего наследодателя выше, чем расходы на погашение его долгов, преемнику имеет смысл принять наследство даже с учетом предстоящих расходов.
    • Если преемников несколько, то долговые обязательства их наследодателя распределяются на каждого из наследников (согласно размеру причитающейся им доли).
    • Для погашения задолженности умершего наследодателя допустимо использовать лишь средства должника.
    • Личное имущество возможных и состоявшихся преемников не может быть использовано для погашения долгов наследодателя в случае, когда стоимость наследства меньше стоимости долгов умершего.

    Страховка наследодателя может стать существенным подспорьем при расчете за заложенное имущество, являющееся объектом наследства. Однако наследнику следует учитывать, что страховочная выплата может идти лишь в счет погашения тела кредита и процентов по нему. Начисленная пеня взымается из средств наследника.

    Тарифы на оформление

    Общие обязательные траты вступающих в наследство:

    1. Госпошлина за каждый из объектов наследования — 0,3% от оценочной стоимости на каждый для преемников 1 и 2 очереди; 0,6% для прочих категорий наследников.
    2. Оплата правовой и технической работы (ПТХ).

    Что следует понимать под оплатой ПТХ:

    1. Удостоверение документа (доверенности, свидетельства о наследстве, свидетельства о праве пользования по принципу совместного права пользования, договора о разделе) подписью. В стоимость входит цена бланка установленного образца.
    2. Выполнение запросов в банковские и прочие учреждения (каждый запрос оплачивается отдельно).
    3. Оформление завещания.

    Примеры отдельных видов нотариальной работы:

    1. Принятие закрытого завещания.
    2. Вскрытие завещания.
    3. Признание всего или части завещательного документа недействительным (при выяснении факта неправильного оформления или наличия причин, позволяющих считать, что документ составлен при несоблюдении рекомендованных законом условий).
    4. Выдача свидетельств о праве наследования на каждый отдельный вид имущества.
    5. Опись имущества с целью его сохранности (оплата взимается по часам).

    При оформлении непосредственного документа завещания, если есть необходимость заполнения нескольких страниц, плата взимается постранично.

    Полезно знать

    При подозрении, что тарифная сетка в нотариальной конторе завышена, можно обратиться в нотариальную палату, курирующую работу учреждения — для перерасчета. При желании можно обратиться в суд. В последнем случае рекомендуем сначала провести предварительные расчеты суммы оплаты за услуги суда и сравнить их с суммой, запрошенной нотариусом.

    Вступление в наследство – это довольно затратная процедура даже при наличии возможности воспользоваться официально установленными скидками для оформляющих права на имущество умершего наследодателя.

    В более выигрышном положении оказываются преемники наследства, которые могут доверять друг другу и заказать одно свидетельство на двоих на каждый отдельный объект.

    В случае когда имущество наследодателя является предметом залога, имеет смысл предварительно выяснить, что останется наследникам после выплаты долга заемщику, а потом уже принимать решение об уместности вступления в наследство.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *